Google Adsense. Делимся опытом

Не секрет, что у Google AdSense довольно жесткие требования к выполнению TOS, и за их нарушения можно потерять свою учетную запись. Причем бан дается окончательный и пожизненный, а в дискуссию команда AdSense не вступает.

Фактически, если вас забанят на AdSense, то начинать придется с нуля - заводить запись на другую фамилию и адрес жительства, крутить рекламу на новых сайтах и не входить в админку со старого IPшника. Здесь особо критична потеря трафика со всех своих сайтов.

Получается, что для белых сайтов повторно зарабатывать на AdSense не получится.

Ситуация усугубляется тем обстоятельством, что вы можете оказаться грубым нарушителем TOS в любой момент, абсолютно об этом не подозревая. Как? Очень просто - если кто-то захочет вам насолить, он может лишить вас учетной записи в AdSense (причем навсегда).

Например, “доброжелатель” может взять ваш AdSense код и вставить его на страницы своих сайтов, грубо нарушающих положения TOS (порнография, варез и пр.). Вы об этом можете не узнать, пока не получите соответствующее письмо от службы AdSense. При повторном размещении ваш аккаунт просто отключат.Ваш сайт могут проспамить по электронной почте, да еще и с просьбой кликать на рекламу.

Можно сделать еще несколько нехороших вещей, эффект от которых будет таким же печальным - бан учетной записи.

Как бороться с такой ситуацией?

Мне видится несколько способов, если не избавить себя полностью от атак такого рода, то по возможности свести шансы к минимуму.

Прежде всего, просматривайте свою статистику каждый день, обращая внимание на неожиданный рост трафика или CTR.

Во-вторых, элементарно не нужно показывать связь между разными своими сайтами и тем более говорить о доходах. К счастью, пока нет поисковика по HTML, и, даже зная ваш Publisher Id, нет возможности установить, на каких еще сайтах вы зарабатываете с помощью AdSense.

Обязательно разделите все свои сайты по каналам или по URL. Даже если у вас только один сайт - все равно пропишите ему канал по URL. Тогда вы немедленно в статистике выявите чужой трафик и сможете связаться со службой поддержки AdSense, объяснив, что трафик вам не принадлежит, вы не знаете его источника и не имеете к нему отношения.

Отступление. Разные типы объявлений Google Adsense

Существуют разные типы рекламных объявлений Google Adsense. Некоторые из них оплачиваются за клик по объявлению, некоторые – за тысячу показов, некоторые вообще не оплачиваются…

Разберем их по порядку

Объявления CPC - Cost per Click - дефолтные, то есть объявления по умолчанию. Они бывают как текстовые, так и графические. В последнее время к ним добавлены видеообъявления. Оплата за такие объявления осуществляется только за клик и переход по ним. Это самые распространенные объявления, так как они производятся службой Google Adwords , где рекламодатели самостоятельно устанавливают цену за клик.

Объявления CPM - Cost per Mile - объявления с ценой за 1000 показов. Они показываются на Вашем сайте только в том случае, если рекламодатель выбрал Ваш сайт для таких показов, и установил определенную цену за 1000 показов. Эта цена должна превышать средний доход с объявлений CPC с 1000 показов. Все это автоматически обсчитывается программой Google Adsense.

Если на Вашем сайте появились объявления CPM - что ж, Вам крупно повезло.

Кнопки и баннеры рефераллов - это еще один вид объявлений. Доход по ним производится только за какие-то последующие действия, то есть эти ссылки похожи на обычные affiliate ссылки. Пример - баннер в правой колонке, можете нажать.

Еще существуют социальная реклама - как правило, она показывается, когда сложно подобрать нужное контекстное объявление.

Вы можете установить альтернативные объявления и показывать их вместо социальной рекламы.

Постулат №10. Показывайте товар лицом

Вы вступили в программу Google Adsense. Подобрали рекламные блоки нужных цветов и размеров, расставили их на своем сайте и начали транслировать объявления.

Вы недовольны доходами и считаете, что на месте рекламодателя Вы бы платили больше за размещение на Вашем сайте? Так помогите же рекламодателю найти его.

Дело в том, что большинство объявлений, транслируемых в системе Google Adsense, подбираются автоматически. Иногда они мало соответствуют тематике Вашего сайта, так, к примеру, на моем сайте про автомобили Bentley периодически показывалась реклама отеля Bentley London. А я бы предпочел, чтоб там показывались объявления дилеров Bentley, или фан-клубов этой марки.

С этой целью я создал клиентский канал для определенного баннера и сделал его видимым для рекламодателя. В описании ясно перечислил, где находится баннер и о чем мой сайт. Как результат - я получил рекламодателя, который целенаправленно стал размещать рекламу на моем сайте, что в конечном итоге принесло мне больше денег.

Есть еще один вариант - можно активировать опцию Регистрация рекламодателей на месте. Ваши рекламные блоки будут содержать ссылку “Ваша реклама на сайте”. И если рекламодатель вдруг случайно зайдет на Ваш сайт и захочет разместить на нем рекламу - он сможет сделать это перейдя по ссылке.

Отступление. Google Adsense и налоги

Одним из частых вопросов: “Необходимо ли платить налоги в бюджет с денежной суммы, которую перечисляет веб-издателю Google Adsense?”. В правилах Adsense указано, что Вы соглашаетесь оплачивать все связанные с Вашим участием в программе налоги или расходы, налагаемые любой государственной организацией. В статье 57 Конституции России установлено: «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы».Есть официальное разъяснение (курсивом идут мои комментарии к каждому абзацу о том, как все происходит на практике)

Налогообложение доходов от участия в партнерских соглашениях

Т. Левадная, советник налоговой службы РФ III ранга В условиях стремительного развития информационных технологий все большее распространение получает использование сети Интернет. Соответственно растет число граждан Российской Федерации, принимающих участие в партнерских программах зарубежных интернет-магазинов, интернет-казино и получающих доходы от участия в этих проектах. В связи с этим возникает немало вопросов, касающихся налогообложения таких доходов. Рассмотрим некоторые из них.

Налоговая уже знает про Adsense.

Партнерское соглашение является публичной офертой и содержит полные условия и правила участия в той или иной партнерской программе. Участниками программы могут быть физические и юридические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица, имеющие свой отвечающий определенным требованиям сайт в Интернете. Физическое лицо, пожелавшее стать партнером какого-либо интернет-магазина и продвигать на своем сайте товары, поставщиком которых является данный интернет-магазин, направляет на его сайт заполненную форму регистрации партнеров. При этом согласие физического лица вступить в программу означает принятие всех условий партнерского соглашения. Аналогичным образом происходит и вступление в партнерскую программу интернет-казино с целью привлечения клиентов.

Речь идет в том числе и о порядке заключения договора между Вами и Adsense. Действительно, все именно так и происходит - Вы соглашаетесь со всеми условиями программы.

В соответствии со ст. 432 главы 28 части первой ГК РФ, договор заключается посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (принятия предложения) другой стороной. Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. При этом ст. 433 ГК РФ определено, что договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта. Согласно ст. 434 ГК РФ договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма. При этом договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Следовательно, заключение физическими лицами посредством электронной связи с иностранными интернет-магазинами и интернет-казино партнерских соглашений в соответствии с вышеуказанными нормами ГК РФ признается заключением гражданско-правовых договоров, по условиям которых они получают партнерскую комиссию, состоящую из комиссии за продажи, комиссии за привлечение новых партнеров и платы за клики (т.е. посещение сайта магазина потенциальными покупателями товаров по партнерской ссылке участника партнерской программы), являющуюся их доходом. Если партнер привлек клиентов в интернет-казино, его партнерская комиссия определяется в процентном отношении от прибыли, полученной казино от участия в игре привлеченных партнером клиентов.

Электронное соглашение между Вами и Adsense российской налоговой службой приравнивается к гражданско-правовому договору.

В соответствии со ст. 209 НК РФ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Доход - это любые платежи в Ваш адрес от Adsense.

Перечисляемые иностранными партнерами на основании заключенных с российскими гражданами партнерских соглашений суммы вознаграждения в виде партнерской комиссии относятся к доходам, получаемым от оказания посреднических услуг по договорам гражданско-правового характера, и являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. По данной группе доходов налоговая база для исчисления этого налога уменьшается на сумму полагающихся налогоплательщикам налоговых вычетов, установленных ст. 218-221 НК РФ. При этом п. 5 ст. 210 НК РФ определено, что принимаемые к вычету доходы налогоплательщиков, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Банка России, установленному на дату фактического получения доходов. В данном случае согласно п. 1 ст. 223 НК РФ датой фактического получения доходов считается день перечисления денежных средств на счет налогоплательщиков в банке.

Вы должны заплатить 13% со всего дохода полученного от Adsense в качестве налога на доход физических лиц.

В соответствии с п. 2 ст. 228 НК РФ физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из источников, находящихся за пределами Российской Федерации, обязаны самостоятельно исчислить суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в порядке, установленном ст. 225 НК РФ, исходя из сумм таких доходов. Кроме того, согласно п. 3 данной статьи указанные налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета (т.е. по месту жительства) налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц. Учитывая, что у указанных лиц сохраняется право на получение таких доходов в течение всего отчетного налогового периода, которым признается календарный год, налоговая декларация представляется ими в сроки, предусмотренные п. 1 ст. 229 НК РФ, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Поскольку проверить размер дохода и факт его получения налоговая не в состоянии, Вам предлагается самостоятельно заполнить декларацию, исчислить налог и заплатить его. Здесь должен стоять подмаргивающий смайлик.

В случае прекращения выплат до окончания налогового периода, которым признается календарный год, согласно п. 3 ст. 229 НК РФ такие налогоплательщики обязаны в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности или таких выплат представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде. При этом согласно п. 3 ст. 54 НК РФ налогоплательщики исчисляют налоговую базу на основе получаемых от организаций данных о выплаченных доходах, а также данных собственного учета полученных доходов, осуществляемого в произвольной форме. Подтверждающими документами, на основании которых налогоплательщики должны вести собственный учет полученных доходов и исчислять подлежащие уплате суммы налога на доходы физических лиц, а также декларировать полученные доходы, являются заключенные ими с иностранными партнерами договоры (т.е. партнерские соглашения) с переводом на русский язык, выписки банка о совершаемых по их счетам операциях, в частности операциях по приходованию поступающих от иностранных партнеров на их счета денежных средств, а также документы от иностранных партнеров, выплативших им доходы, с указанными в них суммами таких доходов с переводом на русский язык.

Если Adsense перечисляет деньги на Ваш банковский счет - то Вам будет необходим письменный договор с ним с переводом на русский язык, распечатки страниц с результатами работы за месяц тоже с переводом на русский язык и еще много всякой макулатуры. И все это для того, чтоб доказать налоговой, что Вы добросовестный налогоплательщик.

Получаемые физическими лицами суммы вознаграждения в виде партнерской комиссии относятся к доходам, получаемым от оказания посреднических услуг по договорам гражданско-правового характера, а не от ведения предпринимательской деятельности, так как согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли (дохода) от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Таким образом, ввиду того, что физические лица, участвующие в партнерских соглашениях, не осуществляют самостоятельной экономической деятельности, они не обязаны проходить государственную регистрацию и получать статус индивидуального предпринимателя.

Ну хоть на этом спасибо, что ООО не надо регистрировать.

На практике все происходит следующим образом. 99% людей, получают чеки от Google Adsense, идут в банки, где заполняют форму о сдаче чека на инкассо. В этой форме стоит ясный пункт, что данный чек никак не связан с предпринимательской деятельностью и является материальной помощью. Если суммы чеков мелкие (до 10000 долларов), а они мелкие в 99% случаев - банк никуда ни о чем не сообщает, ему лишняя писанина не нужна. Вообще банки сообщают о движениях средств более 20 000 долларов. Поэтому 99% людей обманывают банк, заполняя форму о сдаче чека на инкассо, и не платят никаких налогов. Как правило, никаких последствий для них не наступает, по крайней мере, вчера еще не наступало.

Не платить налоги, безусловно, противозаконно. Это disclaimer для ФНС.